Rapport annuel 2025

Finances

L’année 2025 enregistre à nouveau un résultat financier positif. Ce résultat s’explique par une gestion financière prudente, des difficultés à renouveler certains postes vacants conjugués au versement d’indemnités pour pertes de gains et des montants budgétisés pour des projets en cours qui n’ont finalement pas été utilisés comme prévus sur 2025. Les bénéfices générés viennent alimenter les réserves à disposition de l’Etat ou du réseau.

Bilan

20252024
ACTIFS
Actifs circulants
Liquidités5'417'376.844'676'628.51
Débiteurs divers290'162.732'346.70
Actifs transitoires224'026.40232'913.89
5'931'565.974'911'889.10
Actifs immobilisés
Garantie de Loyer36'603.4136'603.41
TOTAL DE L'ACTIF5'968'169.384'948'492.51
PASSIFS
Fonds étrangers
Fournisseurs574'646.64436'445.45
Autres engagements à court terme5'918.90986.10
Provision pour charges futures23'529.9469'045.60
Passifs transitoires65'724.79273'476.90
669'820.27779'954.05
Fonds propres
Réserves à disposition de l'Etat
Fonds de réserve DEP92'421.370.00
Fonds de réserve exploitation PCC2'623.052'623.05
Fonds de réserve pilotage446'813.55446'813.55
Fonds de réserve BRIO DGS/CORES0.000.00
Fonds de réserve diabète195'624.46191'640.42
Fonds de réserve SI CORES744'328.23744'328.23
Fonds de réserve BRIO441'858.59231'399.40
Fonds de réserve Soins Palliatifs383'562.89383'562.89
Fonds de réserve cellule de crise régionale5'908.70
Fonds de réserve DISCUC549'338.950.00
2'862'479.792'000'367.54
Réserves à disposition du RSRL
Fonds de réserve BRIO du RSRL1'562'075.991'246'387.21
Fonds de réserve pour projets futurs72'722.8472'722.84
Fonds de réserve général215'939.27220'598.79
1'850'738.101'539'708.84
Résultat de l'exercice585'131.22628'462.08
5'298'349.114'168'538.46
TOTAL DU PASSIF5'968'169.384'948'492.51

Compte d’exploitation

20252024
PRODUITS
Subventions
Subvention - DGS fonctionnement942'309.00862'062.00
Subvention - DGCS BRIO167'208.42134'856.70
Subvention - DGS BRIO3'574'072.003'641'517.00
Subvention - DGS BRIO CORES160'569.000.00
Subvention - DGS Soins Palliatifs1'085'600.00985'600.00
Subvention - DGS SI CORES703'403.00710'169.00
Subvention - DGS ProSA125'462.00125'504.00
Subvention - DGS DAC250'000.00250'000.00
Subvention - DGCS LADA150'350.000.00
Subvention - DGS cellule de crise18'500.0040'875.00
Subvention - DGS proches aidants120.000.00
Subvention - DGS DISCUC1'307'440.000.00
Subvention - Diabète64'752.0065'538.00
Subvention - ASAD531'379.00512'226.00
Subvention - EMS1'065'962.351'034'994.00
Subvention - CHUV3'809'076.003'809'056.00
Subvention - Hôpital de Lavaux247'977.00239'040.00
14'204'179.7712'411'437.70
Cotisations
Cotisation membres affiliés7'000.007'000.00
Cotisation membres associés12'750.0014'300.00
Contribution membres affiliés601'675.65576'867.00
621'425.65598'167.00
Produits divers
Intérêts0.0036.56
Autres produits300'455.37277'073.64
Rétrocession DISCUC66'747.220.00
Rétrocession facturation équipe mobile195'734.00154'824.45
Subventions internes22'450.0022'000.00
Dissolution de réserves affectées4'659.52254'589.88
590'046.11708'524.53
Produits exceptionnels, uniques ou hors période59'090.3083'407.61
TOTAL DES PRODUITS15'474'741.8313'801'536.84
CHARGES
Charges du personnel
Salaires8'411'102.758'184'979.40
Charges sociales2'402'645.602'368'002.80
10'813'748.3510'552'982.20
Autres charges de personnel
Recrutement47'239.1816'074.45
Congrès8'034.926'069.91
Honoraires Médecins-conseil2'050.502'305.15
Autres frais de personnel30'234.8033'050.26
87'559.4057'499.77
Indemnités25'192.8524'504.75
Personnel externe 0.000.00
Formation, perfectionnement113'564.2053'108.25
Entretien, réparation
Nettoyage locaux27'115.7025'488.10
Entretien des installations29'933.1415'041.82
Entretien équipement informatique18'153.5718'326.08
75'202.4158'856.00
Achat d'équipements, loyers
Achat équipement technique0.00117.05
Achat équipement hardware2'704.152'339.40
Achat équipement software320.001'696.35
Achat de mobilier46'868.654'192.80
Location photocopieurs3'699.803'634.65
Loyers225'543.90226'302.80
279'136.50238'283.05
Mandat CHUV Equipe mobile de soins palliatifs1'092'697.171'242'634.90
Energie35'666.0533'755.10
Intérêts passifs0.000.00
Frais d'administration
Fournitures de bureau et médicaments14'183.398'757.65
Imprimés7'680.3015'324.45
Frais de téléphone8'735.458'921.30
Affranchissements3'902.455'086.65
Services bancaires306.55193.80
Livres, journaux4'635.506'319.65
Frais de représentation15'135.9520'090.35
Frais de déplacement23'328.9331'357.17
Mandat-expertises167'835.37125'271.46
Mandat finance125'837.64124'185.20
Mandat informatique223'732.68479'246.38
Autres mandats1'628'195.5522'690.50
Frais organe de révision8'399.358'356.15
Honoraires juridiques
2'231'909.11855'800.71
Autres charges d'exploitation
Traitement déchets0.0032.45
Primes d'assurances6'681.255'657.15
Charges internes22'450.0022'000.00
Autres charges d'exploitation148'109.7313'609.43
177'240.9841'299.03
Variation des provisions-45'515.66-3'930.25
Charges exceptionnelles, uniques ou hors période3'209.2518'281.25
TOTAL DES CHARGES14'889'610.6113'173'074.76
RESULTAT DE L'EXERCICE585'131.22628'462.08

Réserves

2025
Réserves à disposition de l'Etat
Fonds de réserve Pilotage475'696.22
Fonds de réserve BRIO587'662.24
Fonds de réserve SI CORES879'483.05
Fonds de réserve BRIO DGS/CORES37'813.05
Fonds de réserve soins palliatifs539'971.84
Fonds de réserve DEP215'799.10
Fonds de réserve diabète205'074.26
Fonds de réserve PCC2'623.05
Fonds de réserve DAC-300.00
Fonds de réserve LADA0.00
Fonds de réserve cellule de crise régionale10'226.20
Fonds de réserve proches aidants624.65
Fonds de réserve DISCUC243'104.84
Total3'197'778.50
Réserves à disposition du RSRL
Fonds de réserve BRIO du RSRL1'780'781.47
Fonds de réserve pour projets futurs72'722.84
Fonds de réserve général247'066.30
Total2'100'570.61
Total des réserves5'298'349.11

Annexes aux comptes

Principes comptables appliqués
Généralité
L’Association « Réseau Santé Région Lausanne » est une association de droit privé ayant la personnalité juridique, sans but lucratif, régie par les présents statuts et les articles 60 et suivants du Code civil suisse.
Présentation des comptes
Les présents comptes annuels ont été établis en conformité avec les principes du droit suisse, en particulier les articles sur la comptabilité commerciale et la présentation des comptes (art. 957 à 962 CO). La présentation des comptes 2025 a été modifiée, les chiffres comparatifs ont été retraités à des fins de comparaison sans impact sur le résultat 2024.
Excédents de produits / Excédents de charges
Les excédents de produits ou de charges sont attribués ou prélevés sur la réserve générale. Cas échéant, le Comité propose d'attribuer tout ou partie du résultat de l'année aux autres fonds à la disposition du RSRL, soit :
- Fonds de réserve BRIO du RSRL
- Fonds de réserve pour projets futurs
Néanmoins, le résultat des activités permanentes est affecté au fonds de réserve Pilotage à la disposition de la DGS proportionnellement aux financements reçus durant l'année, conformément à leur demande. Le pourcentage d'affectation en 2025 est de 48.13%
Subventions spécifiques non consommées
Les subventions spécifiques non consommées à la fin de l'année sont obligatoirement attribuées aux fonds de réserves correspondants. L'utilisation de ces fonds de réserves est à la disposition de la DGS. Il s'agit des fonds suivants :
- Fonds de réserve Pilotage
- Fonds de réserve BRIO
- Fonds de réserve SI CORES
- Fonds de réserve diabète
- Fonds de réserve soins palliatifs
- Fonds de réserve DEP
- Fonds de réserve PCC
- Fonds de réserve DAC
- Fonds de réserve LADA
- Fonds de réserve cellule de crise régionale
- Fonds de réserve BRIO DGS/CORES
- Fonds de réserve proches aidants
- Fonds de réserve DISCUC
60% du résultat des activités du BRIO sont néanmoins affectés au fonds de réserve BRIO à la disposition du RSRL, conformément à la demande de la DGS.
Déclaration du nombre d’emplois à plein temps
Le nombre d'emplois à plein temps en moyenne annuelle est supérieur à 50 collaborateurs et inférieur à 250 collaborateurs.
20252024
Engagements de crédit-bail et leasing547'650.00681'810.00
Valeur résiduelle des dettes découlant d’opérations de crédit-bail assimilables à des contrats de vente et des autres dettes résultant d’opérations de crédit-bail, dans la mesure où celles-ci n’échoient pas ni ne peuvent être dénoncées dans les douze mois qui suivent la date du bilan. Baux à loyers des locaux administratifs dont l'échéance est à plus d'une année, solde mensualités à payer jusqu'aux échéances y relatives547'650.00681'810.00
Résultat except., unique ou hors période55'881.0565'126.36
Produits exceptionnels, uniques ou hors période59'090.3083'407.61
Excédant des remboursements d'assurance perte de gain par rapport aux salaires nets des collaborateurs26'393.8021'662.70
AVS justification0.002'168.35
Dissolution PT 20230.0025'600.00
Remboursements décomptes chauffages0.001'292.25
CIP Rédistribution 202433'438.0031'455.45
Autres (extourne fact. Opale)-741.501'228.86
Charges exceptionnelles, uniques ou hors période3'209.2518'281.25
Dissolution PT BDO 202443.204'500.00
CHUV / prest. suppl. 20242'280.0012'924.00
Diverses charges d'exercice antérieur886.06857.25
Pour aller plus loin